Beneficios tributarios por inversión en CTeI: La clave para crecer e innovar en tu empresa
Por: Equipo fortalecimiento CIDET
¿Qué son los beneficios tributarios por inversión en CTeI?
Los beneficios tributarios por inversión en Ciencia, Tecnología e Innovación (CTeI) son incentivos otorgados por el Gobierno Nacional que buscan promover el desarrollo de proyectos de CTeI por parte de empresas en colaboración con actores reconocidos por el Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación. Estos incentivos permiten a las empresas reducir el costo de sus inversiones mediante créditos fiscales y descuentos tributarios, otorgando un alivio económico de hasta el 50% del valor invertido. Esta medida tiene como objetivo fomentar la competitividad y el desarrollo tecnológico en Colombia, impulsando la innovación en el sector empresarial. Estos incentivos se traducen en dos principales formas de apoyo:
1. Descuento tributario por inversiones en proyectos de ciencia, tecnología e innovación: las empresas pueden descontar el 30% del valor invertido en proyectos de CTeI de su impuesto de renta a cargo, siempre que estas inversiones cumplan con los criterios establecidos por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación (CNBT). Este descuento no puede exceder el 30% del impuesto a pagar. Si el descuento es superior o no se utiliza en su totalidad, el excedente puede trasladarse a las siguientes cuatro declaraciones de renta, conforme al artículo 258 del Estatuto Tributario.
2. Crédito Fiscal por inversiones en proyectos de ciencia, tecnología e innovación: las micro, pequeñas, medianas y grandes* empresas que realicen inversiones en proyectos calificados como de investigación, desarrollo tecnológico e innovación, según los criterios del CNBT, pueden acceder a un crédito fiscal del 50% del valor invertido. Este crédito es aplicable para compensar impuestos nacionales y tiene una vigencia de dos años a partir de la emisión del certificado correspondiente.
Además, las Mipymes con créditos fiscales superiores a 1000 UVT pueden solicitar Títulos de Devolución de Impuestos (TIDIS), que son instrumentos financieros comercializables, lo que otorga mayor flexibilidad a las empresas beneficiarias. Es importante destacar que este crédito fiscal no genera saldo a favor susceptible de devolución, salvo en los casos excepcionales previstos en los parágrafos 3 y 4 del artículo 256-1 del Estatuto Tributario.
* Grandes empresas en alianza con micro, pequeñas y medianas empresas – Mipymes.
¿Cómo acceder a estos beneficios?
Para acceder a los beneficios tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación (CTeI), las empresas deben presentar sus proyectos ante Minciencias, cumpliendo con todos los requisitos y condiciones establecidos en las convocatorias. Estos requisitos incluyen, entre otros, la presentación de documentación técnica, la justificación del impacto del proyecto y el cumplimiento de criterios específicos. Las empresas interesadas deben contar con el aval de un actor reconocido por Minciencias para garantizar que los proyectos cumplan con los estándares científicos, tecnológicos o de innovación necesarios.
Tipología de los proyectos
La definición de los proyectos de Ciencia, Tecnología e Innovación (CTeI) es bastante amplia, y su principal objetivo es generar nuevo conocimiento que luego pueda aplicarse para resolver problemas o aprovechar oportunidades. De acuerdo con el documento de Tipología de Proyectos versión 7 de Minciencias, las categorías de estos proyectos se dividen en:
1. Investigación Científica: buscan abordar vacíos de conocimiento a nivel global en un área específica, generando nuevo entendimiento y desarrollando bases conceptuales que permitan avances científicos. Puede ser realizando investigación básica o investigación aplicada
2. Desarrollo: implican aplicar resultados de investigación para mejorar procesos existentes o crear nuevos, pasando por una fase piloto. Se dividen en desarrollo experimental, que se enfoca en generar o mejorar materiales y productos a través de investigaciones sistemáticas, y desarrollo tecnológico, que valida prototipos y soluciones antes de su escalado industrial. Ambos tipos buscan transformar el conocimiento en aplicaciones prácticas y funcionales.
3. Innovación: se enfocan en desarrollar e introducir productos o procesos nuevos o significativamente mejorados, buscando generar un impacto positivo en el mercado. La innovación puede ser de producto, que crea bienes o servicios con características distintas, o de proceso, que optimiza la producción o entrega.
¿Qué hacemos desde CIDET?
En CIDET, los acompañamos en el proceso de formulación, presentación y seguimiento de proyectos en CTeI. Nuestro enfoque integral nos permite respaldar a nuestros clientes en cada etapa del proceso, facilitando así la obtención de beneficios tributarios.
A la fecha hemos atendido más de 140 proyectos, hemos presentado proyectos por más de $ 333.000 millones y hemos obtenido más de $105.000 millones en ahorro para nuestros clientes.
Preguntas clave del webinar: beneficios tributarios en CTeI
1. ¿El proceso de CIDET de acompañamiento tiene valor fijo, o depende de los resultados de la propuesta?
La estructura de la inversión se comparte a través de una reunión en el análisis. Tiene fracción fija más variable.
2. ¿Cuáles con los rubros de proyectos que formula CIDET?
Los rubros están definidos en la convocatoria e incluyen personal científico y de apoyo, servicios, consultoría, capacitación, viajes, equipos, entre otros. Para obtener más información, se puede consultar en la página oficial de Minciencias el documento “Tipología de proyectos, versión 7″, en el cual, en el numeral 3, se mencionan los “Gastos elegibles recomendados para la calificación de los proyectos”.
3. ¿Cuál es el proceso para comenzar a trabajar con CIDET? ¿Hay alguna convocatoria para los proyectos que van a acompañar este año?
En CIDET acompañamos a las empresas interesadas en participar en la convocatoria. Te invitamos a contactar a nuestro equipo a través del correo comercial.fortalecimiento@cidet.org.co para evaluar tus proyectos y dar inicio al proceso.
4. Algo que no me queda claro con la financiación indirecta es que la empresa debe tener la capacidad de gastar X monto antes de recibir el beneficio tributario. ¿Qué sucede si la empresa no cuenta con los recursos para asumir esos gastos, hay alternativas que permitan financiar el proyecto desde el inicio?
El mecanismo de la convocatoria mencionada constituye un beneficio indirecto; para obtener financiamiento directo, existen otro tipo de convocatorias.
¡No pierdas la oportunidad de impulsar la innovación en tu empresa!
En CIDET, somos expertos en la formulación y radicación de proyectos de Ciencia, Tecnología e Innovación. Te acompañamos en cada paso del proceso para que puedas acceder a los beneficios tributarios y maximizar el potencial de tu empresa. Prepárate para la próxima convocatoria y asegúrate de aprovechar estas ventajas competitivas.